Van már vagyonkezelőm
Kedvezményezetti kifizetések
A kedvezményezetteknek történő vagyonkiadás több szempontból is érzékeny lépés. Egyrészt a vagyonkezelő köteles a szerződés rendelkezéseinek megfelelni, amik néha nem egyértelműek. Másrészt a vagyonkiadás számos adózási kérdéssel – és nem megfelelő struktúrálás esetén – adóteherrel is jár.
Adózási szempontból nem mindegy ugyanis, hogy tőke vagy hozam kerül-e kifizetésre, milyen rokoni kapcsolat áll fenn a vagyonrendelő és a kedvezményezett között, a vagyonrendeléshez képest hány év elteltével kerül sor a kifizetésre, illetve, hogy milyen a felek adózási illetősége.
Fontos ezért a vagyonkezelő kifizetését – mind jogi, mind pénzügyi szempontból – dokumentálni, a kifizetés alátámasztására éves vagy közbenső pénzügyi beszámolót készíteni és indokolt lehet a kifizetéskor tanácsadót is igénybe venni.
