Egyéni vagy közös számla? Ez a kérdés!

Ausztriában alapvetően kétféle számla létezik:

1. Egyéni számla

Ez a leggyakoribb típus, ahol csak egy tulajdonos van. A számlatulajdonos azonban meghatalmazást adhat másoknak, hogy ők is intézhessék az ügyeit – például pénzt utaljanak, vagy értékpapírokat vásároljanak. A meghatalmazás lehet:

• Korlátozott (pl. csak kis összegű vagy bizonyos típusú tranzakciókra érvényes)
• Korlátlan (szinte minden ügylet intézhető, kivéve: számla megszüntetése, illetve zálogba helyezés)

Fontos tudni, hogy ha a számlatulajdonos meghal, a számla zárolásra kerül, és a meghatalmazott sem férhet hozzá – kivéve, ha előre készült halál utáni meghatalmazás, ami átmenetileg korlátozottan lehetővé teszi a számla kezelését a hagyatéki eljárás lezárásáig.

2. Közös számla

Ha ketten vagy többen (pl. házastársak, üzlettársak) szeretnének közösen számlát nyitni, akkor két lehetőség van:

• „ÉS” számla: csak közösen lehet rendelkezni felette. Minden tranzakcióhoz minden tulajdonos aláírása kell. Haláleset esetén automatikusan zárolásra kerül.
• „VAGY” számla: bármelyik tulajdonos önállóan is intézkedhet. Halálesetkor nem zárolják, a túlélő tulajdonos továbbra is korlátlanul hozzáfér.

Mit jelent a meghatalmazás?

Bármilyen típusú számláról legyen is szó, a tulajdonos (vagy tulajdonosok) meghatalmazást adhatnak más személyeknek – például házastársnak, gyermeknek vagy bizalmi személynek. Ez különösen akkor hasznos, ha valaki nem tud mindig személyesen intézkedni.

Fontos azonban tudni: a meghatalmazások a legtöbb esetben érvényüket vesztik, ha a számlatulajdonos meghal. Ezért érdemes előre gondolkodni, és szükség esetén „halál utáni meghatalmazást” készíttetni.

Összefoglalva

• Egyéni számla = egy tulajdonos, de adható meghatalmazás
• Közös számla = „ÉS” vagy „VAGY” típus, eltérő szabályokkal
• Meghatalmazás = biztonságos hozzáférés másnak, de halálesetnél többnyire megszűnik

Ha osztrák bankszámla nyitását tervezed, mindenképp egyeztess a bankkal vagy egy szakértővel a lehetőségekről – különösen akkor, ha hosszú távra tervezel, vagy családi, öröklési kérdések is szóba kerülnek.

Az osztrák bankszámlatípusok és a nem számlatulajdonosok részére adható aláírási jogosultságok áttekintése

Az alábbiakban áttekintést kívánunk adni egyrészt az osztrák bankszámlatípusokról, másrészt a nem számlatulajdonosok részére adható aláírási jogosultságokról.

Általánosságban elmondható, hogy egy osztrák bankszámla lehet egyéni számla vagy közös számla. Az egyéni számlának egyetlen számlatulajdonosa van, aki adott esetben meghatalmazást (aláírási jogosultságot) adhat más személyek számára. A közös számlának két vagy több tulajdonosa van. Az alábbi szabályok értelmezése a befektetési számlákra (értékpapír-letéti számlákra) is érvényes.

1. Egyéni számla

A számlatulajdonos adott esetben meghatalmazást adhat más személyeknek (pl. családtagjainak) a számla kezelésére. A meghatalmazott ezáltal jogosult lehet a számlával kapcsolatos döntések meghozatalára (pl. értékpapírok vásárlása vagy eladása). Ez a jogosultság lehet korlátozott vagy korlátlan. Általános gyakorlat a korlátlan meghatalmazás, amely alapján a meghatalmazott teljes mértékben kezelheti a készpénz- és értékpapír-állományt, ugyanakkor nem jogosult a számla megszüntetésére, illetve annak zálogba helyezésére. Lehetőség van korlátozott meghatalmazásra is, például összegszerű vagy tranzakciótípus szerinti korlátozásokkal.

Minden ilyen típusú meghatalmazás automatikusan megszűnik a számlatulajdonos halála esetén, és a bank a halál tényének bejelentése után automatikusan zárolja az adott egyéni számlát/letétet. Ez azt jelenti, hogy a számla addig nem hozzáférhető, amíg a hagyatéki eljárás le nem zárul.

Lehetőség van olyan meghatalmazás adására is, amely a számlatulajdonos halála után is érvényben marad (azaz halálon túli meghatalmazás). Ez a speciális meghatalmazás kizárólag arra szolgál, hogy a meghatalmazott a hagyatéki eljárás lezárásáig a számlát a számlatulajdonos érdekeinek megfelelően kezelhesse. Ez azt jelenti, hogy például értékpapírok vételére és eladására korlátozott mértékben jogosult, de nem vonhatja ki a teljes vagyonösszeget, és nem értékesítheti az összes vagyonelemet a hagyaték lezárásáig.

Üzleti célú bankszámlák esetén a számlák feletti meghatalmazás nem szűnik meg automatikusan a számlatulajdonos halála esetén. A gyakorlatban különös figyelmet kell fordítani az egyedüli ügyvezetőként eljáró személyekre, hogy a cég bankszámlája kezelhető maradjon a haláluk után is, amíg egy új ügyvezető nem kerül kinevezésre. Az új ügyvezető kinevezésének igazolása nélkül a bank nem teljesíthet további utasításokat.

2. Közös számla

A közös számlák esetében különbséget kell tenni az „és (németül Und-Konto)” és „vagy (Oder-Konto)” számlatípusok között.

Az „és” számlák esetében a számlatulajdonosok (legalább ketten) csak közösen jogosultak a számla feletti rendelkezésre, azaz minden tranzakciót (például átutalásokat, értékpapír-műveleteket) közösen kell aláírniuk. Egyik számlatulajdonos halála esetén az „és” számla automatikusan zárolásra kerül, és a másik számlatulajdonos nem rendelkezhet a továbbiakban a számla felett a hagyatéki eljárás lezárásáig. Az „és” számlákhoz kapcsolódó aláírási jogosultságok szintén megszűntetésre kerülnek a számlatulajdonos halála esetén. A gyakorlatban az „és” típusú közös bankszámla iránti érdeklődés folyamatosan csökken a bankszámlát nyitók körében.

A „vagy” számlák esetében minden egyes számlatulajdonos önállóan is jogosult a számla kezelésére. Ez alól kivételt képeznek a jelentős változtatások, mint például a zálogba helyezés, valamint a számla megszüntetése, amelyekhez minden tulajdonos jóváhagyása szükséges, ha ketten vagy többen vannak. A jelentős változtatások közé tartozik például a vagyonkezelési megbízásba való beavatkozás is, amelyet a számlaszerződés vagy a banki üzletszabályzat szerint általában a társtulajdonos halála után is folytatnak. Egy „vagy” számla nem kerül automatikusan zárolásra a számlatulajdonos halála esetén, és a társtulajdonos a hagyatéki eljárás ideje alatt is teljes mértékben hozzáférhet a számlához; az aláírási jogosultságok továbbra is érvényben maradnak.

Összegzés

Egy osztrák bankszámla lehet egyéni vagy közös számla. A közös számlák esetén lehet „és” (csak közösen kezelhető) illetve „vagy” (önállóan is kezelhető) típusú. A számla típusa különösen a számlatulajdonos halála esetén fontos, mivel a számla hozzáférhetősége és zárolása attól függ, hogy milyen típusú számláról van szó.

Bármely számlatípus esetén a számlatulajdonos(ok) meghatalmazást adhat(nak) nem számlatulajdonos személyek részére is. Ezek az aláírási jogosultságok azonban főszabály szerint megszűnnek a számlatulajdonos halálakor.